Impuestos a la Renta: Deducción de gastos y formularios...
En el cambiante panorama tributario de Ecuador, es crucial mantenerse al tanto de las actualizaciones para optimizar nuestras finanzas personales. Este año, la proyección de gastos personales ha experimentado modificaciones significativas, ofreciendo nuevas oportunidades para reducir el Impuesto a la Renta. Acompáñanos en esta guía completa para entender los cambios y maximizar tus beneficios.
¿Qué es el Impuesto a la Renta?
El Impuesto a la Renta se aplica sobre aquellas rentas que obtengan las personas naturales, las sucesiones indivisas y las sociedades sean nacionales o extranjeras. El ejercicio impositivo comprende del 1 de enero al 31 de diciembre.
¿Cómo saber si tienes que pagar IR?
Para determinar si debes presentar la Declaración del Impuesto a la Renta este año, es esencial evaluar si tus ingresos anuales se encuentran dentro de la "base imponible", que es el umbral a partir del cual se requiere la declaración tributaria. Anualmente, el Servicio de Rentas Internas establece este límite. Aquí te indicamos los pasos para calcular si está sujeto a la base imponible:
Sumar todos los ingresos anuales, incluyendo sueldos, horas extras y comisiones (sin considerar los décimos).
Restar el monto correspondiente al aporte al Instituto Ecuatoriano de Seguridad Social (IESS), que es el 9,45% de la remuneración del trabajador.
El resultado de esta resta se denomina "base imponible".
En el año fiscal 2024, la base imponible para el Impuesto a la Renta es de USD 11.902 o USD 991,8 al mes. En otras palabras, sólo se requerirá presentar la declaración si el valor obtenido en el cálculo es igual o superior a este monto. A medida que el valor de la base imponible aumenta, también lo hace la cantidad de Impuesto a la Renta a pagar.
Tabla para pago del Impuesto a la Renta en 2024
¿Qué son los gastos personales deducibles?
Son aquellos que el contribuyente incurre en el año fiscal para cubrir sus necesidades básicas y las de su familia, como:
Alimentación: Incluye alimentos para consumo humano, así como para mascotas.
Vivienda: Arriendo, servicios básicos (luz, agua, teléfono), y otros gastos relacionados con la vivienda.
Vestimenta: Corresponde ropa, calzado y accesorios para el contribuyente y su familia.
Educación: Abarca lo correspondiente a matrícula, pensiones, útiles escolares y otros gastos relacionados con la educación del contribuyente y su familia.
Salud: Comprende gastos médicos, odontológicos, hospitalarios y otros relacionados con la salud del contribuyente y su familia.
¿Cómo se calcula la deducción de la canasta básica?
El monto deducible por concepto de la canasta básica se calcula en función del valor de la canasta familiar básica de enero del año en curso. Para el año 2024, el valor de la canasta básica familiar es de USD 789,57.
¿Quiénes pueden deducir la canasta básica?
Para poder deducir la canasta básica, el contribuyente debe cumplir con los siguientes requisitos:
Ser contribuyente del Impuesto a la Renta.
Tener dependientes a su cargo, como hijos menores de edad, cónyuge o padres.
Presentar el formulario de proyección de gastos personales junto con la declaración del IR.
¿Cómo conseguir el formulario de proyección de gastos personales?
Lo primero que debes hacer es obtener el formulario que el SRI publicó el 6 de febrero de 2024. Puedes descargarlo dando clic aquí. (Debes dar clic en la sección que desea consultar y se desplegará un listado con los documentos correspondientes).
Pasos para llenarlo:
Paso 1: Ingresa tus datos personales y la información de tus dependientes.
Paso 2: Detalla tus ingresos gravables del año anterior.
Paso 3: Proyecta tus gastos personales para el año en curso, desglosados por categoría (alimentación, vivienda, vestimenta, educación, salud).
Paso 4: Suma el valor de la canasta básica familiar por cada dependiente que tengas.
Paso 5: Resta la suma de tus gastos personales y la canasta básica familiar de tus ingresos gravables.
Consejos para aprovechar al máximo la deducción:
Guarda todos tus comprobantes de pago.
Realiza un presupuesto mensual para controlar tus gastos.
Consulta con un contador o asesor fiscal para obtener mayor información.
La proyección de gastos personales en 2024 presenta cambios significativos que requieren una comprensión profunda. Al aprovechar estas modificaciones y entender cómo maximizar los beneficios fiscales, podrás enfrentar el año con una estrategia financiera sólida. Mantente informado, planifica con anticipación y asegúrate de utilizar todas las herramientas disponibles para optimizar tu situación tributaria.
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